银监会重拳处罚银行业乱象：票据同业存单违规最频繁

一家上市银行的一张罚单中，囊括了11项票据业务违规事实

近日，银监会下发的25条处罚信息公开表引起广泛关注。按照惯例，下发银行处罚通知的主体一般为各地分管银监局，而此次下发处罚通知主体为银监会，且处罚数目巨大，较为罕见。

此次除与中国信达资产管理股份有限公司有关的13条处罚外，其余处罚对象均为银行机构，其中大部分银行的违规事实与违规转让非不良贷款有关。另有三家股份制商业银行的违规事实高达47项，包含票据业务、同业业务、对外贸易等多项处罚决定，其中一家上市银行有三成一级分行涉及票据业务违规，规模之大，不禁让人深思。

严控票据大案

2016年票据大案频出，爆发的票据案规模已超过了100亿元。对此银监会在《中国银监会关于银行业风险防控工作的指导意见》特别强调，要维护银行业经营稳定，防止出现重大案件。落实票据业务相关规定，规范业务操作，严禁与非法票据中介等机构开展业务合作。

某城商行票据部负责人告诉《证券日报》记者，中小银行比较乐于做票据的买入返售业务，企业获得资金后，往往再存到银行作为保证金，随后再开出银行承兑汇票，这对于银行而言一举两得。

事实上，在银监会集中公布的25张罚单中，来自某上市银行的一张罚单中，囊括了11项票据业务违规事实，包括，商业承兑汇票的内部控制存在严重的风险漏洞、石家庄分行向资本金未真实到位的项目发放大额贷款，违规对小微企业收取承诺费，违规买入返售（卖出回购）商业承兑汇票、济南和平路支行挪用信贷资金，用以兑付银行承兑汇票和购买结构性存款，并以此质押开立银行承兑汇票、武汉分行、聊城分行以信贷资金归还银行承兑汇票垫款、南京分行等7家分行违规买入返售（卖出回购）商业承兑汇票、郑州分行违规买入返售（卖出回购）商业承兑汇票，违规以贴现资金缴存银行承兑汇票保证金、成都分行出具承诺函承担理财产品兑付风险，买入返售（卖出回购）商业承兑汇票、北京分行挪用信贷资金兑付到期银行承兑汇票、成都蜀汉支行等3家支行滚动签发银行承兑汇票、北京东外支行、合肥长江西路支行、广州珠江支行签发无真实贸易背景的银行承兑汇票、呼和浩特金盛支行办理无增值税发票的银行承兑汇票、重庆万州支行以贷款资金缴存银行承兑汇票保证金，办理无增值税发票的银行承兑汇票。

该行2016年年报尚未披露，而根据该行2016年半年报显示，该行在全国 92 个地级以上城市设立了 38 家一级分行，51家二级分行，其中涉票据违规的一级分行就达到了12家，占比接近30%，也就是说在这家上市银行中，有近三成的分行被查出了票据问题。该行2016年中报显示，票据贴现为320亿元，占贷款和垫款总额的2.75%，比2015年年末略有下降。

同业业务频繁违规

在罚单大户中，同业业务同样是占据前三的违规事实。数据显示，2015年同业存单发行规模达5.30万亿元，为2014年全年发行量的5.9倍；2016年同业存单发行规模则达到13.02万亿元，为2015年发行量的2.5倍。数据显示，截至今年3月24日，我国同业存单余额已达7.53万亿元。

此次，银监会下发文件明确，要严查同业和理财空转套利，空转套利是指银行通过多种业务使资金在金融体系内流转而未流向实体经济或通过拉长融资链条后再流向实体经济来获取收益的套利行为。包括：信贷、票据、理财、同业等空转。

银监会要求检查同业存单空转，即是否通过大量发行同业存单，甚至通过自发自购、同业存单互换等方式来进行同业理财投资、委外投资、债市投资，导致期限错配，加剧流动性风险隐患；延长资金链条，使得资金空转套利，脱实向虚。

在严查态势下，撞银监会枪口的两家股份制商业银行的违规事实分别为以保险类资产管理公司为通道，违规将同业存款变相纳入一般性存款核算、违规提供同业增信、同业投资业务违规间接接受第三方信用担保、为同业投资业务提供第三方信用担保。

广发证券研究报告显示，监管接连发布的文件对同业链条的监管从负债端和资产端均提出了针对性的具体监管要求，过去两年银行在负债端快速做大同业理财、同业存单，在资产端通过委外或自营投资债券市场，并加杠杆做高收益的模式可能将难以持续。

不良贷款违规转让

规避信用风险指标包括：通过各类资管计划（包括券商、基金、信托、保险、期货等）违规转让等方式实现不良资产非洁净出表或虚假出表；通过调整贷款分类、重组贷款、虚假盘活、过桥贷款、以贷收贷、平移贷款等掩盖不良；低估抵债资产的损失程度或抵债资产减值准备计提不足。

4月7日，银监会媒体通气会中，银监会法规部主任刘福寿通报称，3月29日，针对票据违规操作、掩盖不良、规避监管、滥用通道、不当收费等一系列市场金融乱象，对25件案件进行处罚，涉及17家银行业金融机构，其中，对8名责任人员给予了警告和罚款。

在行政处罚表中，银行类金融机构违法违规事实均有“违规转让非不良贷款”。对于中国信达以及信贷各地分公司，违法违规事实有，“收购金融机构非不良资产及管理不尽职导致风险发生”。在处罚金额上，均不低于20万元，例如浙商银行股份有限公司北京分行因违规转让非不良贷款被罚款20万元，渤海银行股份有限公司太原分行因违规转让非不良贷款被罚款20万元。

中国信达年报显示，2016年，中国信达实现归属公司股东的净利润155.1亿元，同比增长10.6%，中国信达合并总资产达11744.8亿元，剔除合并南商银行因素，总资产规模为9284.84亿元。

不良资产经营是其三大业务板块中利润贡献最大的业务，其不良资产经营业务税前利润占比达到63.2%，中国信达总裁助理陈延庆业绩发布会上表示，在2016年银行公开出售的5000多亿元不良资产包中，中国信达拿下了其中44%的份额。